红字发票怎样做账
1. 红字冲销原账 ：
如果收到红字发票，需要冲销原先的记账凭证。
会计分录为：
```借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）```
2. 开具正确的发票 ：
如果需要重新确认收入，应编制正确的发票会计分录。
会计分录为：
```借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）```
3. 税务申报处理 ：
在账务处理完成后，需要在税务申报中反映红字发票的影响。
填写《开具红字增值税专用发票信息表》。
如果购货方已经抵扣，需要做进项税额转出的处理。
销售方在纳税申报表中将相应的销项税额以负数体现。
4. 注意事项 ：
红字发票表示原开的发票有误或需要更正，需要重新开具发票调整账目。
收到或开具红字发票后，应根据发票内容计入对应科目，并使用红字进行会计分录的编制。
红字发票的账务处理要点是冲销原记账凭证，重新做正确的蓝字记账凭证，并在报税时进行相应的处理。
请根据具体情况选择合适的会计分录，并确保在税务申报时按照相关规定处理。
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